Uỷ ban chứng khoán: ‘Một số công ty kiểm toán nhiều thiếu sót’

Chỉ 2 trong số 10 công ty kiểm toán thuộc danh sách kiểm tra được Uỷ ban chứng khoán xếp loại tốt, còn lại chỉ đạt yêu cầu.

Uỷ ban chứng khoán Nhà nước vừa công bố kiểm tra chất lượng dịch vụ kiểm toán tại 10 công ty. Chỉ 2 công ty thuộc nhóm ‘Big4’ là PwC Việt Nam và Deloitte Việt Nam được xếp loại tốt, còn lại chỉ đạt yêu cầu. Phần lớn công ty đều đáp ứng tiêu chí ban hành quy chế kiểm soát chất lượng dịch vụ, tuyển dụng – đào tạo, lưu trữ hồ sơ kiểm toán báo cáo tài chính…

Tuy nhiên, sau khi đoàn kiểm tra chọn ngẫu nhiên 3-4 hồ sơ kiểm toán đã hoàn thành và được phát hành trong năm 2018 và 2019 thì phát hiện một số công ty có nhiều thiếu sót.

Uỷ ban chứng khoán liệt kê 11 hạn chế liên quan đến kỹ thuật kiểm toán. Cụ thể, thủ tục kiểm toán hàng tồn kho, đánh giá các khoản đầu tư liên doanh – liên kết, gửi thư xác nhận công nợ với khách hàng và ngân hàng không đầy đủ. Một số báo cáo tài chính có ý kiến kiểm toán không phù hợp, hoặc đơn vị kiểm toán không yêu cầu khách hàng thuyết minh đầy đủ theo quy định. Việc xác định rủi ro trong từng khoản mục và số dư tài khoản, đánh giá rủi ro kiểm soát được thực hiện sơ sài hoặc thậm chí không thực hiện.

Sau đợt kiểm tra, Uỷ ban chứng khoán ra quyết định đình chỉ tư cách kiểm toán viên với 2 nhân sự của Công ty TNHH Kiểm toán và Thẩm định giá Việt Nam (AVA) và không chấp thuận tư cách kiểm toán trong năm 2020 đối với 2 nhân sự của Công ty TNHH Kiểm toán – Tư vấn Đất Việt do sai phạm.

Phương Đông